Fahrtkostenzuschuss Arbeitgeber

Fahrten Wohnung – Arbeitsstätte: Wie viele Fahrtkosten, Fahrtkostenzuschüsse, Fahrtkostenersatz darf der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer erstatten?

Jetzt Angebot anfordern

Weiter

Demo
Live Portal

Weiter

Fahrtkosten – wer zahlt? Staat oder Arbeitgeber

Wenn die Wohnstätte des Arbeitnehmers in einer gewissen Entfernung zum Arbeitsplatz liegt, fallen Fahrtkosten an. Diese können z.B. 15 Minuten mit öffentlichen Verkehrsmitteln bedeuten, oder auch Fahrten von über einer Stunde, für Pendler, die regelmäßig von der Vorstadt in die City unterwegs sind, und die für Fahrten einen PKW nutzen.

Es besteht also ein finanzieller Mehraufwand, und es stellt sich die Frage, nach einer Entschädigung für die entstandenen Kosten.

Die Fahrten zur Arbeitsstätte sind oft mit hohen Kosten verbunden und dem Arbeitnehmer ist nicht zuzumuten, diese selbst zu tragen, weil das zu einer erheblichen Reduzierung des Nettolohns führen würde.

Pendlerpauschale vom Staat

Es kann vonseiten des Staates eine Bezuschussung langer Anfahrten gemacht werden, in Form der sog. Pendlerpauschale oder Entfernungspauschale. Diese werden in der Steuererklärung geltend gemacht. Einer der Hauptkritikpunkte besteht darin, dass gut Verdienende viel stärker gefördert werden als Geringverdiener. Ein weiteres grundlegendes Problem dieser Berechnung ist, dass Arbeitnehmer, die unter dem Steuerfreibetrag verdienen, die Pauschale nicht nutzen können. Dadurch ergibt sich ein Loch und fehlende, obwohl nötige Unterstützung für Teilzeitkräfte, Azubis, Kurzzeit Arbeitende und Ältere, die ihre Rente nur aufbessern wollen.

Der Arbeitnehmer kann am Jahresende die Pendlerpauschale als Werbungskosten in der Steuererklärung absetzen. Das bedeutet, dass sich das zu versteuernde Bruttoentgelt reduziert, was für den Antragsteller einen geldwerten Vorteil bedeutet. Werbungskosten sind Ausgaben, die durch die Arbeit entstehen.

Im Unterschied zum Fahrtkostenzuschuss des Arbeitgebers bekommt der Beantragende der Pendlerpauschale als Steuerreduzierung, was dazu führt, dass die erstandenen Kosten erst wesentlich später, nach Auswertung der Steuererklärung, erstattet werden.

Zunächst soll betrachtet werden, wie eine Bezuschussung vonseiten des Staates aussehen kann.

Fahrtkosten für die Fahrt von der Wohnung zur Arbeit sind nicht präzise, sondern nur im Sinne einer Entfernungspauschale steuerlich absetzbar.

So ist es dem Pendler rechtlich freigestellt, welches Verkehrsmittel er zu Fahrt zur Arbeitsstätte benutzt, er kann mit dem Auto fahren, Bahn, Bus, Fahrrad oder mit dem E-Roller.

Es wird nicht eine Berechnung der tatsächlichen Kosten vollzogen, sondern er bekommt eine festgesetzte Entfernungspauschale, die sogenannte Pendlerpauschale.

Die Pendlerpauschale gewährt dem Fahrer einen Betrag von 0,30 € für jeden vollen Entfernungskilometer auf dem Weg zur Arbeit. Ab dem 21. Entfernungskilometer sind es 0,35 €

Die Zuschüsse errechnen sich damit wie folgt:

Arbeitstage im Monat * Kilometer einfache Fahrt * 0,30 EUR = Fahrtkostenzuschuss

Da verschiedene Verkehrsmittel genutzt werden können, kann die Entfernung tatsächlich variieren. Die U-Bahn nimmt z. B. eine andere Route als der Bus oder die Fahrt mit dem Pkw. Der Gesetzgeber nimmt zur Berechnung der Zuschüsse die kürzeste Straßenverbindung als Maßstab. Es gibt dabei eine Ausnahme. Eine längere Strecke kann geltend gemacht werden, „wenn diese offensichtlich verkehrsgünstiger ist und regelmäßig benutzt wird“ (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 Satz 4 EStG). Verkehrsgünstiger bedeutet, dass die Strecke, trotz einer größeren Entfernung, einen zeitlichen Vorteil bringt.

Offensichtlich bedeutet, dass die Strecke in so einem Maße vorteilhaft ist, dass sich auch ein unvoreingenommener, verständiger Verkehrsteilnehmer für diese entscheiden würde.

Es spielt dabei eine Rolle, wie hoch der zeitliche Vorteil ist. Vonseiten der Finanzämter wird oft nur eine längere Strecke akzeptiert, wenn eine Zeitersparnis von min. 20 Minuten erzielt werden kann. Diese Sichtweise ist rechtlich nicht haltbar und sehr wenig der tatsächlichen Lage des Fahrers entsprechend. Bei einer Route, die insgesamt nur 20 Min. dauert, wäre eine Bewilligung der entfernungsmäßigen längeren Strecke ausgeschlossen. Diese pauschale Beurteilung der Strecke ist demnach nicht sachdienlich und nicht gerechtfertigt.

Rechtlich gesehen, soll die Zeitersparnis im Verhältnis zur Dauer der Fahrt als Berechnungsgrundlage dienen, so urteilt der Bundesfinanzhof (BFH-Urteile vom16.11.2011, BStBl. 2012 II S. 520 und BStBl. 2012 II S. 470). Damit ist die tatsächliche Fahrt Berechnungsgrundlage für die Beurteilung der Zulässigkeit einer Verbindung, die von der Entfernung größer ist. Es muss eine Zeitersparnis von mindestens 10 % erzielt werden. Es besteht aber nicht nur die Zeitersparnis als Kriterium. Die Fahrtstrecke wird vielmehr genau untersucht. Kriterien für eine günstigere Verbindung können z. B. auch weniger Ampeln, weniger Ortsdurchfahrten und weniger Verkehr sein.

Das Finanzamt geht von 15 Arbeitstagen im Monat aus, insbesondere weil mittlerweile immer mehr im Homeoffice gearbeitet wird. Wenn mehr Tage bei der Arbeit verbracht werden, sind die nachzuweisen und könne dann auch subventioniert werden. Tage im Homeoffice können dazu führen, dass weniger Fahrten zur Arbeit anfallen und sind bei der Berechnung der Fahrtkosten zu berücksichtigen und gegebenenfalls abzuziehen.

Wird kein Kraftwagen benutzt, ist die Entfernungspauschale auf 4500 EUR begrenzt.

Die pauschale Beurteilung der Fahrtkosten gilt nicht für Flugstrecken und Sammelbeförderung. Hier sind die tatsächlich anfallenden Kosten maßgebend und können geltend gemacht werden.

Die tatsächlichen Kosten für öffentliche Verkehrsmittel sind geltend zu machen, wenn diese Höhe ist als die Entfernungspauschale.

Wenn es sich bei der Fahrt zur Arbeit um einen weiten Weg handelt, kann auf der elektronischen Lohnsteuerkarte ein Freibetrag geltend gemacht werden. Das führt dazu, dass weniger Lohnsteuer anfällt. Dazu wird ein Antrag auf Lohnsteuerermäßigung gestellt, dieser kann heruntergeladen werden, die Fahrkosten sind dort als Werbungskosten aufzuführen.

Der Freibetrag ist ein Jahr gültig, maximal zwei Jahre, danach muss er erneut beantragt werden.

Der Freibetrag kann nur geltend gemacht werden, bei Werbungskosten von min. 1600 EUR Fahrtkosten im Jahr.

Jetzt Angebot anfordern

Jobticket und Zuschüsse vom Arbeitgeber

Auch der Arbeitgeber kann eingreifen und den Arbeitnehmer von seinen Mehraufwendungen entlasten. Eine Bezuschussung der Fahrtkosten durch den Arbeitgeber steht der Pendlerpauschale mit vielen Vorteilen entgegen. Homeoffice ist eine Möglichkeit, die Fahrtkosten zu reduzieren, es fallen in den meisten Fällen aber trotzdem gewisse Fahrtkosten an. Es arbeiten allerdings immer mehr Menschen komplett im Homeoffice und sie haben deswegen gar keine Fahrtkosten. Das ist aber immer noch die Ausnahme.

Zahlung, die der Arbeitgeber leistet, erfolgen freiwillig. Dies unterscheidet die Kosten von Kosten einer Dienstreise, wofür Übernahme der Aufwendungen vonseiten des Arbeitgebers verpflichtend sind gem. 670 BGB. Die Zuschüsse, die der Arbeitgeber subventioniert, können auch als Gehaltserhöhung gesehen werden. Die erhaltenden Gelder sind für den Arbeitnehmer steuerfrei, der Arbeitgeber trägt die Steuern, was für den Arbeitnehmer einen weiteren geldwerten Vorteil bedeutet.

Eine faire und weitreichende Unterstützung bei den Fahrtkosten kann zu einer höheren Arbeitszufriedenheit der Arbeitnehmer führen, und für potenzielle Arbeitnehmer ein wichtiges Kriterium bei der Wahl des Arbeitsplatzes bedeuten.

Die Zuschüsse zu den Fahrtkosten sind steuerfrei. Es wird in diesem Zusammenhang auch vom Jobticket gesprochen. Die Zuschüsse werden zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlt, wobei weder ein Lohnverzicht noch eine Lohnumwandlung stattfindet.

Statt dem Zuschuss kann der Arbeitgeber den Arbeitnehmer auch mit seinen Mitteln zur Arbeitsstätte unentgeltlich befördern.

Das Jobticket kann auch von Minijobbern und geringfügig Beschäftigten genutzt werden und auch von Auszubildenden. Das ist auch sinnvoll, weil Auszubildende oft keine Steuern zahlen und deswegen auch keine Steuererklärung abgeben.

Wenn ein Jobticket gezahlt wird, sind Kosten für Fahrten nicht zusätzlich in der Steuererklärung als Werbungskosten geltend zu machen.

Fazit

Es bestehen damit zwei unterschiedliche Möglichkeiten, die Mehraufwendungen für Fahrtkosten für den Arbeitnehmer reduzieren. Eine Förderung durch den Staat durch eine Pauschale oder die Förderung vonseiten des Arbeitgebers durch einen zusätzlichen Betrag zum Nettolohn.

Dabei erscheint die Förderung durch den Arbeitgeber durch das Jobticket, also die Förderung des Arbeitgebers, als vorteilhaft. Dem Arbeitgeber steht das Geld schneller zur Verfügung und eine zweckdienlichere Berechnung des Zuschusses als bei der Pendlerpauschale ist vorteilhaft.

Ein weiterer Vorteil der Pauschale vom Staat besteht darin, dass der Arbeitgeber nicht de facto ein höheres Gehalt zahlen muss. Es ist möglich, dass der Arbeitgeber den Lohn bei Verhandlung eines Arbeitsvertrages etwas reduziert, um seine Belastung durch die Mehraufwendung des Jobtickets etwa abzumildern.

Der Arbeitnehmer sollte versuchen abzuwägen, welche Förderung für ihn vorteilhaft ist und gegebenenfalls einen Steuerberater zu Rate ziehen.

Jetzt Angebot anfordern

Das sagen Kunden über GPS WATCH

    
 
 
         
   DS 
 September 1, 2026.
 
 
  Schneller Versand, sehr schneller und freundlicher Kundenservice.
  
 
        
   cook. travel.overlander 
 August 24, 2026.
 
 
  Hier wird Service noch wirklich gelebt! Unser Anliegen wurde mit viel Geduld, Verständnis und Empathie behandelt. Wir haben uns jederzeit sehr gut aufgehoben, ernst genommen und bestens betreut gefühlt. Vielen Dank für die freundliche und menschliche Unterstützung. Eine klare Empfehlung! CTO
  
 
        
   Michael 
 August 1, 2026.
 
 
  Vielen Dank für die - ja, man muss schon sagen: perfekte Bearbeitung meiner Bestellung über den Online Shop. Nicht nur, dass die Bestellung extremst schnell verschickt wurde, auch ein - von mir begangener Fehler bei der Bestellung wurde im Nachgang extremst unbürokratisch gelöst. Ich wüsste nicht, was man besser machen könnte und ich glaube, es war nicht meine letzte Bestellung. Vielen lieben Dank.
  
 
        
   ALEPPINA 
 Juli 25, 2026.
 
 
  Super Onlineservice! Schneller Versand, kompetente Beratung und sehr hilfsbereites Team. Sie haben sogar extra auf mich gewartet, damit ich mein Paket noch abholen konnte. Ein toller Service – absolut empfehlenswert!
  
 
        
   Detlef Winkler 
 Juni 1, 2026.
 
 
  Ich wurde herzlich von allen Mitarbeitern bei GPS-Watch in Kisdorf empfangen. Vor Ort war ich, da ich mir einen GPS-Tracker mit CAN-Bus implementieren ließ. Die Techniker haben zielführend zusammengearbeitet und den FMC150 von Teltonika zu meiner vollsten Zufriedenheit eingebaut und konfiguriert. Danke an alle GPS-WATCHler
  
 
        
   Stefan Freund 
 Mai 25, 2026.
 
 
  Mitarbeiter antworten sofort und kümmern sich umgehend um das Anliegen. Das ist Service in Perfektion !
  
 
        
   Julian Maas 
 April 27, 2026.
 
 
  Wir - die Glaserei Maas - haben uns ein Angebot für GPS-Sender für unseren Fuhrpark eingeholt. Von allen Anbietern macht die Firma GPS-Watch den besten Eindruck. Ich kann das ganze Team um Herrn Schössow nur loben! Super Service!
  
 
        
   Udo Kettschau 
 April 14, 2026.
 
 
  Ich habe sehr gute Erfahrung mit GPS-WATCH gemacht. Der Kontakt war freundlich und unkompliziert, und bei all meinen Fragen wurde mir schnell und verständlich geholfen. Man merkt einfach, dass hier Wert auf guten Service gelegt wird. Fühle mich gut betreut – klare Empfehlung!
  
 
        
   Peter Aschoff 
 April 5, 2026.
 
 
  Im Februar habe ich mein Fahrzeug mit einer Alarmanlage ausstatten lassen. Das Team war sehr freundlich, kompetent und hat sich viel Zeit genommen, um meine Fragen zu beantworten. Der Einbau ging reibungslos vonstatten und mir wurde alles detailgetreu erklärt. Auch war es gar kein Problem, dass ich das Fahrzeug erst nach der regulären Öffnungszeit abgeholt habe. Bei Herrn Bastian Schössow und seinem Team fühlt man sich von Anfang an sehr gut aufgehoben. Ich kann die Firma GPS-Watch GmbH uneingeschränkt empfehlen. Vielen Dank und bis zum nächstenmal.
  
 
        
   Ibrahim Al Halabi 
 März 30, 2026.
 
 
  Ich hatte eine sehr positive Erfahrung mit GPS Watch. Besonders hervorheben möchte ich die kompetente und freundliche Beratung durch Herrn Bastian Schössow. Das Gespräch war nicht nur angenehm, sondern auch äußerst informativ – man merkt sofort, dass er über ein tiefes Fachwissen verfügt und genau weiß, wovon er spricht. Er hat sich Zeit genommen, auf meine individuellen Fragen und Bedürfnisse einzugehen und konnte mir alles verständlich erklären. So fühlt man sich als Kunde wirklich gut aufgehoben. Vielen Dank für den tollen Service – ich kann GPS Watch und insbesondere Herrn Schössow absolut weiterempfehlen!
  
 
  
  
 
 
   Google Gesamtbewertung 5.0 von 5, basierend auf 48 Bewertungen